Вычет на ремонт и отделку квартиры: возврат налога

Как получить налоговый вычет за ремонт в новостройке

Реституция собственности доступна заявителю при соблюдении следующих требований:

1. российское гражданство, официальное трудоустройство и белая зарплата;
2. выплата дохода от заработка;
3. наличие прав собственности на жилье.

воспользоваться этой возможностью можно 1 раз в жизни, если покупка была совершена до 2014 года, или в пределах 2 млн рублей на человека — после 2014 года.

Кроме того, должны быть соблюдены следующие условия:

• допустимая сумма — до 260 тыс руб. = 2 млн руб. * 13%;
• возврат рассчитывается от суммы покупки, которая указана в договоре купли-продажи.

У человека есть возможность запросить возврат в следующих случаях.

1. Квартира находится в новостройке, купленной застройщиком. Если готовое жилье также приобретает первый собственник, право на возврат пропадает. Необходимо, чтобы в договоре была отметка о незавершенном строительстве.
2. Кроме того, в договоре должен быть указан пункт о продаже объекта без отделки. Когда застройщик завершает работы, необходимо отдельно в договоре разделить стоимость объекта и стоимость отделки. В случае незавершенной отделки необходимо прописать, какие работы входят в стоимость.
3. Если договор предусматривает продажу объекта без ремонта и доработки, налогоплательщик может столкнуться с отказом в получении возмещения.

Распространенный случай, когда к покупной цене квартиры добавляются затраты на ремонт, — это новостройка без отделки. Заявитель должен подготовить подробный список затрат на ремонт и отделку системы. Если недвижимость приобретается с разделением на доли, только один собственник имеет право получить полный возврат налога при условии согласования с совладельцами.

Сначала вы можете получить возврат денег за покупку недвижимости, а затем — за произведенный ремонт.

Сроки осуществления ремонта

Законодательство никоим образом не ограничивает срок получения вычета на недвижимость после покупки дома. Однако нужно понимать, что отдельно денег на ремонт получить не получится. Ведь вычет предусмотрен специально на покупку квартиры, и в него входит сумма, потраченная на отделку. Следовательно, вы можете компенсировать ремонт только вместе с получением основного вычета. Что делать, если на ремонт уйдет несколько лет?

Допустим, вы купили квартиру без отделки за 1,5 миллиона рублей, а в этом году успели сделать ремонт на 200 тысяч рублей. Подайте заявку на вычет 1,7 миллиона рублей и получите 221 тысячу рублей. После этого вложите в ремонт еще 300 тысяч рублей и в следующем финансовом году подайте заявление на вычет из суммы 2 миллиона рублей. Вам заплатят еще 39 тысяч рублей. Вы не получите больше ничего, сколько бы вы ни потратили, чтобы закончить в будущем, поскольку лимит полностью исчерпан.

Как видите, для достижения результата при расширенном ремонте требуется многократная подача заявления на возврат налога. Все это чревато опозданиями и бюрократическими неудобствами. Поэтому стоит заранее рассчитать, нужно ли включать заявки на налоговый вычет при ремонте в новостройке.

Особенности оформления вычета на отделку

Есть много других параметров, которые необходимо учитывать при подаче заявления на налоговый вычет на отделку.

Налоговый вычет за чистовую отделку квартиры можно получить только в том случае, если в договоре указано «квартира без отделки». Если квартира достроена, в отделке будет отказано. Причина: стр. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Квартира без отделки должна быть куплена застройщиком. Если вы покупаете квартиру без отделки на вторичном рынке, велика вероятность, что вам откажут в вычете.

Для начала убедитесь, что в договоре указано, что квартира продается без отделки. Хотя в этой ситуации гарантировать получение вычета невозможно. См. Письмо Минфина России от 20 апреля 2012 г. 03-04-05 / 9-538, в котором рассматривалось аналогичное дело.

В договоре обязательно должно быть указано, что вы покупаете квартиру без отделки. Не без обновления, то есть без завершения. Есть вероятность, что налоговый орган откажется предоставить вычет за ремонт квартиры, заявив, что ремонт и отделка — это разные виды работ. Причина: письмо Минфина России от 20 июля 2012 г. 03-04-05 / 7-892,

Если впоследствии заказчик берет на себя отделку вашей квартиры, в договоре должно быть указано, насколько это связано со стоимостью квартиры и насколько со стоимостью отделки.

Нюансы для получения вычета за квартиру, купленную в новостройке

Государство с радостью компенсирует часть затрат, связанных с отделкой квартиры. Но для этого необходимо позаботиться о правильном оформлении документов еще на этапе подписания договора с застройщиком. Не многие задумываются о выплатах, когда заключают договор долевого участия в строительстве, имея проблемы с уплатой налогов при вводе дома в эксплуатацию.

Для того чтобы документы рассматривались налоговой инспекцией, они должны соответствовать установленным правилам:

• Квартиру необходимо покупать напрямую у застройщика. Если квартира приобретается по договору купли-продажи третьим лицом (даже если она совершенно новая, без отделки, наравне с другими квартирами в доме), то эта квартира будет считаться жильем, приобретенным на вторичном рынке. И к нему будут применяться другие правила вычета.
• В договоре долевого участия обязательно должно быть указано, что квартира продается без внутренней отделки. Налоговая инспекция не принимает договора с формулировкой «без ремонта», термин «отделка» имеет принципиальное значение.
• Для представления в Агентство по доходам требуется не только соглашение о долевом участии в самом капитале, но и акт продажи. В акте продажи обычно указывается техническое состояние квартиры. Эти документы покажут, действительно ли квартира является недостроенной постройкой без отделки.
• Если отделка производилась застройщиком, но за свой счет, то необходимо разделить сумму в договоре на покупку квартиры и на отделочные работы.
• Материалы, закупаемые застройщиком для отделки, необходимо отдельно указать в договоре долевого участия.
• Все расходы, понесенные в связи с отделкой квартиры, необходимо подтверждать чеками и другими платежными документами.
• Платежи могут взиматься с каждого собственника.
• С согласия остальных собственников все выплаты могут поступать одному из них.

Правила оформления документов для получения налогового вычета

О возврате НДФЛ за ремонт квартиры нужно подумать уже на этапе ее приобретения. Важно грамотно подготовить все документы, чтобы в будущем не столкнуться с проблемами.

Оформление договора перехода права собственности

возврат налога за ремонт в новостройке возможен при правильном оформлении договора передачи права собственности. Необходимо убедиться, что в нем есть информация о том, что площадь переносится без отделки. В договоре обязательно должны быть слова: «Квартира без отделки».

Некоторые застройщики продают квартиры с сырой или готовой отделкой. В этом случае договор должен содержать все работы, которые были включены и не включены в ее стоимость. В акте приема-передачи указываются:

• какой процент жилья готов;
• список всех незавершенных вакансий.

При отсутствии данной информации в договоре сотрудник ФНС вправе отказать в возврате денег за ремонт в новостройке.Документальное подтверждение затрат на ремонт квартиры

требуется документальное подтверждение всех затрат на ремонтные работы в квартире. Без этого налоговая декларация работать не будет. Важно продемонстрировать затраты на ремонт в новостройке:

• квитанции, счета-фактуры от поставщиков и квитанции магазинов на закупку строительных материалов;
• договоры на выполнение ремонтных работ, заключенные со строительными бригадами.

Примечание! Во всех документах, которые будут представлены в ФНС на подтверждение, оплачиваемые работы должны именоваться «отделкой квартиры». Термин «ремонт» недопустим, так как это понятие относится к вторичному жилью.

Какими документами подтверждаются расходы

При покупке отделочных материалов подойдут чеки, счета-фактуры, квитанции, договоры и т.д. Неважно, занимались ли отделкой сами хозяева или заказывали услугу у специалистов. Главное, чтобы в документах было ясно, что и где куплено.

Документы для оплаты услуг по отделочным работам — договоры на оказание услуг, акты, расписки. Главное, чтобы в них указывалось название работы, как в приведенном выше классификаторе видов экономической деятельности. Настаивайте на этом.

Если услуги указаны физическим лицом, в договоре необходимо указать его паспортные данные. Это требование налоговой инспекции. Будет проблемой, если физическое лицо не декларирует свои доходы. Ведь налоговая служба может попросить у него объяснений. Следовательно, он может увеличить стоимость своих работ на размер вычета за них или отказаться от оказания услуг. Здесь вам предстоит определиться с ситуацией.

Если вместе с покупкой, например, окон или кухонной мебели заказывалась их установка, в договоре должна быть указана отдельная сумма на производство, отдельная на установку.

То же касается документов на оказание услуг по составлению проекта отделки квартиры и коммерческого предложения. Подойдут договоры на оказание услуг, документы, квитанции.

Когда целесообразно включать расходы на отделку квартиры в налоговый вычет

Прояснить ситуацию нам помогут несложные математические расчеты. Дело в том, что максимальная сумма, на которую предоставляется вычет на человека, составляет 2 миллиона рублей. В итоге супруги могут оформить возврат на 4 млн. Отсюда следует, что собирать чеки и заключать договоры на отделочные работы целесообразно при стоимости жилья менее 2 млн руб. С возвратом налога на человека и менее 4 млн рублей с участием обоих супругов.

Наиболее распространен вариант, когда жилье приобретается в пределах 1,5 миллиона рублей, на отделку которого тратится недостающая сумма до 2 миллионов. Однако это возможно только в небольших городах и сельской местности, где стоимость жилья невысока. В крупных населенных пунктах очень сложно найти квартиру стоимостью намного меньше 2 миллионов рублей. Поэтому здесь чаще всего задействованы оба супруга. При покупке квартиры за 3,5 миллиона рублей один из них оформляет вычет только на покупку, а второй также включает ремонт до 500 тысяч рублей, что доводит общую сумму до предельно допустимой.

Какие отделочные работы точно подпадают под вычет

Помимо чистой математики, чтобы определить адекватность, вам также необходимо точно знать, какие работы вам необходимо выполнить и будут ли они включены в расчет. Не забывайте о материалах, необходимых для ремонта. Список платежей должен включать:

• составление сметы на монтажные и отделочные работы;
• монтаж электрокабелей и других инженерных сетей;
• подключение к водопроводной сети, газопроводу и канализационной сети;
• строительство пристройки к дому (если приобретается частный дом);
• штукатурка и покраска;
• клей для обоев;
• вставлять межкомнатные дверные блоки, но не окна;
• установка потолков и полов;
• прочие отделочные работы.

Для выполнения перечисленных видов работ требуются стройматериалы, стоимость которых обязательно должна быть включена в расчет. Стоимость приобретенного инструмента в процессе чистовой обработки не учитывается. Неважно, что у вас этого не было. Кроме того, расходы на:

• покупка сантехники и предметов интерьера для квартиры;
• нотариальные и юридические услуги;
• замена дверей и окон;
• перепланировка и реконструкция квартиры.

Все контракты с отделочными бригадами должны касаться только «отделки», а не «ремонта», так как последний возможен только в вторичном жилье и его стоимость не включается в расчет вычета.

Порядок оформления имущественного вычета с включением отделки

Чтобы получить деньги на отделку купленной квартиры в новостройке, нужно выполнить несколько шагов:

• Соберите пачку документов.
• Вовремя предъявите их в налоговую инспекцию.
• Дождитесь результата проверки офиса и заберите деньги.

Рассмотрим все по порядку и подробнее.

Собираем бумаги

Самым главным документом, без которого невозможно получить какой-либо налоговый вычет, является декларация 3-НДФЛ. В нем содержится информация обо всех доходах налогоплательщиков, удержаниях по подоходному налогу и расходах, понесенных в результате приобретения жилья и завершения в нем отделочных работ. Вы можете заполнить его вручную или нанять для этого специалиста. Однако гораздо проще воспользоваться специальной программой, которую можно скачать с сайта налоговой службы.

Справка 3-НДФЛ состоит из нескольких листов формата А4 с информацией о налогоплательщике (включая паспортные данные и ИНН), его месте жительства и месте работы. На первом листе также указано название налоговой инспекции, в которую будет отправлен пакет документов. Все источники дохода, с которых уплачивается НДФЛ, указаны на отдельном листе. Другой лист посвящен стоимости покупки и меблировки дома. На каждой странице указана дата подачи заявления и подпись налогоплательщика. Не забудьте указать, за какой налоговый период вы хотите получить вычет.

В дополнение к этой декларации должны быть предоставлены следующие документы:

• 2-НДФЛ Свидетельство, которое необходимо взять в бухгалтерии по месту работы, подписанное директором и печатью;
• копию договора купли-продажи, в которой должно быть четко указано, что квартира куплена без отделки;
• свидетельство о праве собственности на жилое помещение или выписка из ЕГРН (в случае приобретения новостройки после введения нового закона);
• документы, подтверждающие затраты на отделку: квитанции, трудовые договоры, акты выполненных работ, счета-фактуры;
• заявление в налоговую о предоставлении вычета с указанием реквизитов банковского счета, на который вам будут переведены деньги, если заявление будет одобрено;
• паспорт и ИНН собственника (копии);
• свидетельства о рождении детей, если они также являются собственниками данной квартиры на праве долевой собственности.

Все представленные документы не должны вызывать сомнений в подлинности налоговых органов. В противном случае вам будет отказано в удержании.

Когда все документы будут готовы, вы можете предъявить их в налоговую. Как и когда это делать, читайте дальше.

Способы подачи заявления на налоговый вычет

Сегодня вы можете воспользоваться одним из 4 способов запросить вычет при покупке квартиры в новостройке. Для тех, кто привык все делать по старинке и у вас достаточно времени, есть классический способ — личный визит к налоговому инспектору. Преимущество этого метода в том, что все документы будут незамедлительно рассмотрены, а в случае недоразумения инспектором они будут возвращены вам на рассмотрение.

Второй способ — через прокси. Чаще всего его роль играет частник, зарабатывающий на таких акциях-посредниках. Его услуги по-прежнему востребованы, так как самостоятельно без помощи программы заполнить декларацию 3-НДФЛ довольно сложно. Этот человек помогает не только подать пакет документов в налоговую, но и сам его готовит. В этом случае вероятность отказа из-за неправильной конструкции стремится к нулю.

Третий способ — отправить документы по почте с уведомлением. Однако здесь необходимо учитывать вероятность возврата из-за неправильной регистрации, которая может произойти через определенный промежуток времени. Однако, если вы уверены в отсутствии недостатков, беспокоиться не о чем. Этот метод используется в удаленных населенных пунктах, где нет подразделения ФНС.

Самый простой и удобный способ подать заявку — через сайт Федеральной налоговой службы или госуслуги. Скомпилируем декларацию 3-НДФЛ с помощью скачанной там программы и прикрепляем файл в нужном месте. Сюда же загружаем отсканированные копии других документов. Отправляем вопрос и ждем результата. Если все в порядке, статус заявки изменится на «принята». С этого момента начинается камерная экспертиза всех документов, срок которой составляет 90 дней.

Самостоятельная подача декларации 3-НДФЛ

При оформлении имущественного вычета через налоговую инспекцию вы можете вернуть НДФЛ за предыдущие 3 года включительно. Например, в 2020 году можно получить налоговый вычет, рассчитанный в 2019, 2018 и 2017 годах. Это доступно при средней и низкой заработной плате.

Как оформить вычет недвижимости в Налоговом агентстве:

1. Соберите документы, подтверждающие право на вычет.
2. Подайте документы через налоговую инспекцию с заполненной декларацией 3-НДФЛ или онлайн (раздел «Жизненные ситуации» / «Подача декларации 3-НДФЛ»).
3. Дождитесь ответа из налоговой инспекции — максимум 3 месяца с момента подачи заявления.

Если вычет будет одобрен, то после получения уведомления от налоговых органов деньги будут переведены уже в следующем месяце, в полном размере сразу. Налоговый вариант удобен тем, что вычет не нужно производить каждый год: вы можете подать налоговую декларацию за 3 года вперед.

Как подтверждать расходы

Налоговые органы потребуют документальное подтверждение затрат на отделку, поэтому в процессе ремонта необходимо тщательно фиксировать все затраты на материалы и работы. В качестве доказательства вы можете представить:

• продажи и коллекции (бумажные и электронные);
• контракты и котировки;
• банковские выписки;
• платежи и сборы.

Стоимость услуг мастеров будет учтена при составлении официального контракта на завершение работ, желательно с подробным предложением. В крайнем случае можно оформить квитанцию. Устно согласованные работы без подтверждения оплаты не включаются в налоговый вычет.

В документах должны быть указаны реквизиты строительных организаций и индивидуальных подрядчиков, проставлены печати и подписи. Если договор заключается с физическим лицом, необходимо указать его паспортные данные.

При составлении ценовых предложений и других документов, где указываются отделочные работы, обязательно проверять п. 43.3 ОКВЭД — наименования должны совпадать. Налоговая служба может раскритиковать даже такие мелочи и отказать в вычете за доработку.

Когда можно включить в вычет затраты на ремонт

Поскольку отдельного вычета за ремонт нет, компенсацию можно получить только одновременно с выплатами после покупки квартиры. Здесь нужно четко понимать, когда и при каких обстоятельствах вы получите возврат налога на отделку. Рассмотрим 3 возможных варианта.

Вы приобрели квартиру в новостройке без отделки

В этом случае вам не о чем беспокоиться. При правильном оформлении документации финансовая администрация обязательно вернет вам уплаченный НДФЛ с учетом затрат на приведение квартиры в пригодное для жизни состояние. Просто нужно учесть следующие нюансы:

• договор купли-продажи должен содержать пункт, содержащий информацию о том, что жилье было куплено без доработки;
• при подаче в налоговую декларацию о предоставлении вычета необходимо приложить к ней акт передачи квартиры;
• пакет документов также должен содержать перечень всех выполненных строительных материалов и работ, подтвержденный проверками и договорами;
• если жилье оформлено в долевую собственность, необходимо согласовать, кто из собственников понесет вычет с учетом стоимости ремонта, поскольку предоставляется только одному лицу;
• основная сумма удержания предоставляется каждому собственнику.

Чтобы не кончились деньги, необходимо тщательно собирать все квитанции на покупку отделочных материалов, а также заключать официальные договора с отделочными бригадами.

Купленная квартира была с частичной отделкой

Этот вариант усложняется тем, что налоговый инспектор должен четко видеть, на какой стадии отделки находилась квартира на момент ее передачи от застройщика к собственнику. Ведь выполненная застройщиком отделка компенсации не подлежит, даже если хозяин решил что-то переделать по своему усмотрению. В связи с этим следует учитывать следующее:

• налоговый инспектор учтет только те ремонтно-отделочные работы, которые не проводились застройщиком;
• в акте приема-передачи должны быть подробно указаны виды выполненных работ и те, которые должны быть выполнены собственником самостоятельно;
• элементы сантехники и мебели не могут быть включены в список.

Например, вы купили квартиру с улучшенной черновой отделкой. Стены и пол изнутри выровнены, но нет межкомнатных дверных замков и сантехники. В этом случае вычет будет предоставлен только на покупку обоев, чистового паркета, дверей, а также на отделочные и монтажные работы. Покупку и установку сантехники, а также наливных полов с венецианской штукатуркой никто не возместит.

Вычет собственности без каких-либо проблем может включать только документально подтвержденные затраты на отделку, которые были осуществлены владельцем. Работы, выполненные застройщиком, даже если они не подходят хозяину квартиры, не учитываются.

Приобретение недостроенного жилья на вторичном рынке

В подавляющем большинстве случаев жилье на вторичном рынке продается уже готовым. Нравится ей новый хозяин или нет, неважно. Налоговая служба категорически откажется включать расходы на ремонт в вычет имущества. Однако в некоторых случаях это возможно. Речь идет о покупке квартиры в недостроенном доме или уже в новостройке, но без отделки.

Чтобы включить стоимость ремонта в сумму вычета, необходимо заключить договор купли-продажи с предыдущим владельцем, чтобы по нему было видно состояние дома. Ваша задача — доказать налоговым органам, что вы делали ремонт «с нуля» и ничего не переделывали после предыдущего хозяина. Однако нужно быть готовым к тому, что вам могут отказать.

Что входит в налоговый вычет

Возвратные отделочные работы включают:

• штукатурные услуги;
• столярные, столярные услуги;
• услуги по установке шкафов, лестниц, кухонного оборудования;
• внутренняя отделка зданий;
• настенные покрытия, напольные покрытия;
• обивка;
• укладка плитки;
• монтаж стен и облицовки;
• укладка напольного материала;
• стекло, услуги покраски.

Кроме того, налогоплательщик вправе декларировать следующие расходы на возмещение:

1. покупка отделочных материалов;
2. разработка проекта, смета.

Принимаются к возврату указанные затраты, такие как оклейка комнаты обоями, укладка плитки, установка дверей. Необходимо правильно отразить в договоре затраты на отделочные работы. Например, вместо сплит-системы нужно указать систему кондиционирования.

Следующие сборы не будут включены в возврат:

• витражи балкона и лоджии;
• доставка материалов для отделки помещения;
• установка стеклопакетов в квартире;
• покупка и установка сантехники, сантехники;
• покупка оборудования, инструмента;
• покупка и установка счетчиков воды, электричества и газа;
• купить электрическую плиту;
• установка теплых полов, звукоизоляция стен;
• установка водонагревателя.

Невозможно вернуть деньги на дизайн интерьера. Также не допускается возврат денежных средств за покупку кухонного гарнитура, однако стоимость установки может быть включена в стоимость по закону.

Расходы на отделку можно применить только при покупке квартиры в новостройке

PP. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ — «принятие к вычету стоимости отделки купленной квартиры возможно, если договором, по которому было совершено такое приобретение, предусмотрено приобретение недостроенной квартиры (права на квартиру) без окончания или сделаем ставку на это».

Квартира должна быть приобретена непосредственно у Застройщика (например, по соглашению о владении акциями) или у частного лица по соглашению / соглашению о переводе кредита.

В договоре купли-продажи обязательно должно быть указано, что:

• Квартира покупается без отделки. Если написано на частичной отделке (полуфабрикате), то следует указать, какие отделочные работы выполнил застройщик.Вычет не предусмотрен, если в договоре указано, что: 1) Квартира покупается сразу с мелкой отделкой. 2) Квартира без ремонта. В налоговом законодательстве нет такой вещи, как возмещение ущерба. Только на финише — стр. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ и письмом Минфина РФ от 20.07.2012 N 03-04-05 / 7-892.
• Название объекта должно быть «квартира без отделки» или «объект строительства» и т.д.

Вывод из всего вышесказанного таков: при покупке второго дома вычетов на отделку нет. При этом нет разницы, что — 1) Квартира «убита» и жить в ней категорически нельзя. 2) В договоре купли-продажи стороны сразу указали, что квартира без отделки.

Квартира на вторичном рынке считается законченной (строительство завершено). А к стоимости отделки можно отнести только квартиру «незавершенного строительства». Помните: за чистовую отделку в вторичном доме вычеты не производятся. Это позиция ФНС — письмо от 15.08.2013 N АС-4-11 / 14910@.

Право на вычет при покупке квартиры в новостройке (и, следовательно, на расходы на отделку) зависит от предусмотренного договора. Если существует договор об участии в капитале или о передаче прав в соответствии с ним, право на вычет возникает с даты подписания акта приема-передачи — п. 4 стр. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Регистрацию права собственности ждать не нужно — письмо Минфина РФ от 16.03.2015 N 03-04-05 / 13862. При заключении договора паевого накопления с жилищным кооперативом право к вычету возникает с момента подписания акта приема-передачи + полная оплата пая — письмо Минфина РФ от 29.02.2016 N 03-04-07 / 11377. Подробнее по ссылке.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa oтдeлкy квapтиpы

Лимит в 2 000 000 рублей, который предусмотрен на покупку жилья, также может включать в себя и индивидуальные работы. Налоговый вычет на меблировку не составляет общего лимита, но, с другой стороны, включен в него.

Всего в 220 статьях Налогового кодекса РФ, за вычетом для проводки, включены расходы на подбор отрывных материалов, образец дополнительных параллелей. Налоговый кодекс никак не расшифровывает понятие «прекрасная работа», и это может быть препятствием для получения денег — то есть

Чтобы правильно указать все отдельные работы для получения налогового вычета, стоит выбрать ОБЩУЮ КЛАССИФИКАЦИЮ по типу экономики. Конечно, в состав дополнительных работ входит:

• малярные, стекольные и малярные работы;
• полировка;
• покрытие полов и / или стен плиткой, паркетом, ковром или обоями;
• цикл полов;
• установка дверей и установка кухонных принадлежностей;
• устройство потолка;
• уборка помещений после ремонта.

Ремонт можно заказать только у официальных компаний, которые готовы предоставить отчет о выполненных работах, в котором будет зафиксирован весь набор данных. Точное название услуги необходимо указать по согласованию с ОКБЭД, иначе налоговый вычет за нее будет невозможен.

В налоговый вычет за ремонт жилья не включаются строительные инструменты, сантехника, сплит-системы. Кроме того, налоговый вычет не может быть получен при установке пластиковой арматуры и перепрограммировании квартиры.

Возврат денежных средств за ремонт в новой квартире: за какие работы получится вернуть налоги?

Расходы, не облагаемые налогом, могут включать в себя расходы на:

• покупка стройматериалов;
• подготовка проектной и сметной документации;
• вознаграждение ремонтной бригады.

В законодательстве отсутствует четкий перечень строительных материалов и отделочных работ, за которые можно вернуть деньги в налоговую. Ориентиром может стать ОКВЭД (раздел 43.3 «Отделочные работы»).

Поэтому получить возврат НДФЛ при ремонте новостройки невозможно

3-НДФЛ не может включать расходы на:

• перепланировка квартиры;
• покупка и установка гидрооборудования;
• покупка строительного инструмента (пробойники, молотки и др.);
• установка окон ПВХ;
• покупка и установка мебели;
• разработка дизайна интерьера.

За какие действия с недвижимостью можно получить возврат налога

Получить налоговый вычет можно не только при покупке квартиры. Если вы купили квартиру, землю и построили на ней дом, а потом решили все это отремонтировать, все ваши затраты будут добавлены и будет произведен налоговый вычет в размере 13% от полученной суммы (но не более 2 миллиона).

В соответствии со статьей 220 Налогового кодекса РФ налоговая база для расчета формируется исходя из того, сколько денег было фактически потрачено на покупку недвижимости. Эти затраты, согласно действующему законодательству, включают:

• покупка квартиры, комнаты в строящемся доме;
• покупка отделочных материалов;
• рассмотрение работ по разработке проектно-сметной документации и отделочных работ.

С черновой отделкой

То есть ремонтные работы были выполнены частично. Например, только оштукатуренные стены. В результате жить в такой квартире без капитального ремонта просто невозможно. В этом случае собственник должен внимательно изучить документацию, так как в ней отражена конкретная работа, проделанная в квартире, скорее всего, в имущественном вычете будет отказано.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Налоговый вычет можно оформить до 3 лет вперед. Если вы планируете это в 2019 году, значит вам нужна помощь в подтверждении документов на 2016-2018 годы. Максимальный размер налогового вычета, установленный государством, составляет 2 000 000 рублей. Это действительно для любого жилья, купленного и зарегистрированного с 2003 года. Если квартира была куплена до 2003 года, лимит составляет всего 600 000 рублей.

С 2014 года налоговый вычет не ограничивается объектом недвижимости. Вы можете купить несколько квартир и попросить плату, но вы можете вернуть деньги только с этой суммы, даже если вы потратили больше на покупку дома. Это 260 000 рублей — 13% от 2 миллионов — это максимальная сумма, которую вы можете получить. Если эта же квартира была приобретена в ипотеку, налогоплательщик может разместить большую сумму, до 390000 рублей — включаемая вместимость — некоторая. Если квартира была приобретена в 2014 году и позже, налоговый вычет может получить каждый из своих сотрудников, но не более 2 000 000 рублей на человека. Например, муж и жена, владеющие такой квартирой, могут получить до 260 000 рублей каждый. Количество квартир, приобретенных до 2014 года, ограничено лимитом, независимо от количества владельцев.

максимальный налоговый вычет 2 миллиона

Какая сумма положена к возврату за ремонт в новостройке

Стать владельцем квартиры в новостройке можно как за счет собственных средств, так и заемных средств. Размер налоговых отчислений в обоих случаях разный. Но помните, что вычет за ремонт не является отдельным видом вычета, он включается в имущественный вычет при покупке квартиры, то есть максимальная сумма вычета как на покупку, так и на ремонт будет составлять 2 млн. Грн руб.

Новостройка куплена на свои деньги

Если вы тратите на собственные средства, вы имеете право на налоговый вычет на ремонт квартиры в новостройке в размере 13% от 2 млн руб. То есть на возврат можно запросить не более 260 000 рублей (2000000 * 13%).

Пример из жизни:
Иванов купил квартиру в новостройке за 1,2 миллиона рублей и провел там ремонт на сумму 1 миллион, потратив на это 3,2 миллиона рублей. Эта сумма превышает установленный лимит, поэтому Иванов может потребовать только 2 000 000 рублей за вычет и добавить 800 000 от «ремонта» к расходам на покупку и получить 260 000 рублей компенсации.

Петров купил однокомнатную квартиру в новостройке за 1 миллион рублей, потратил 500 тысяч на отделку и ремонт, а на все это ушло 1,5 миллиона рублей. Поскольку эта сумма ниже установленного максимального лимита, Петров может задекларировать полную сумму затрат как на ремонт, так и на покупку — 1,5 миллиона, возвращаются за ремонт квартиры и получают выплату 195 000 рублей (1500. 000 * 13%).

Квартира куплена в ипотеку

Помимо основного налогового вычета, вы также имеете право на вычет процентов по ипотеке. Максимально возможная сумма выплаты процентов по ипотеке — 390 000 рублей, или 13% от 3 миллионов. Но дело в том, что возврат 13% можно получить только от фактически выплаченной суммы %.

То есть возврат налога — это не сумма основного долга по ипотеке, а только те проценты, которые вы уже заплатили.

Пример из жизни:
У Сидорова покупка и ремонт в новостройке проводились за счет привлеченных ипотечных средств в размере 3,1 млн рублей. Он уже выплатил проценты по ипотеке в размере 330 000 рублей.

Таким образом, Сидоров вправе потребовать основной вычет, в том числе стоимость ремонта квартиры в новостройке, и получить 260 000 рублей, а также вернуть часть затрат на выплату процентов по ипотеке — 42 900 рублей (330 000 * 13%).

Виды отделки, на которые будет осуществляться налоговый вычет

Не все виды работ и не все затраты на отделку можно окупить. Мы хотим, чтобы читатель полностью понимал, как производится выбор работ и материалов для оплаты. Для этого давайте разберемся в причинах ФНС.

В своей работе все службы и государственные органы опираются на нормативную базу. Никакая установка не производится на пустом месте и не определяется на усмотрение специалиста, принимающего документы. Так и с ремонтом жилья в новостройке. Перечень частично оплачиваемых рабочих мест взят из Общероссийского классификатора экономической деятельности (ОКВЭД). Любой вид легального бизнеса в нашей стране занесен в справочник ОКВЭД. Поэтому проделанная в вашей квартире работа должна соответствовать официально установленному наименованию по справочнику. Перед тем, как снять квитанцию ​​на закупку материала или выполнение работ, проверьте ее соответствие ОКВЭД. Не стесняйтесь попросить рабочие группы написать необходимую формулировку в платежных документах.

В новостройках платных:

• фактически проделанная работа;
• покупка стройматериалов;

Рассмотрим этот список в развернутом виде. Итак, виды работ, которые включены в руководство и которые могут быть налоговой базой для возврата части средств:

• расходный бюджет;
• проводка газа, электричества, воды и канализации;
• мальта;
• отделка стен и пола;
• выполнение столярных и столярных работ;
• покраска поверхностей;
• оклейка стен обоями;
• отделка потолка;
• любые другие отделочные работы.

Как и во всем, что касается взаимодействия с чиновниками, в этом списке есть ряд нюансов. Есть работы и покупки, которые не будут учитываться при формировании налоговой базы.

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Налоговый вычет может рассчитать любой гражданин России, платящий НДФЛ. Можно быть неофициально трудоемким, но снимайте квартиру и платите этим налогом. Кроме того, вы должны быть налоговым резидентом страны — выезжайте в Россию не менее 183 дней в году.

Пенсионеры также могут оплатить часть своих жилищных расходов, но только тогда, если они вышли на пенсию не более 3 лет назад. Если квартира была приобретена для несовершеннолетнего ребенка, родитель может получить дополнительный налоговый вычет. Тогда родители будут получать выплаты за себя и за ребенка в зависимости от передачи собственности. Согласие ребенка для этого не требуется.

Компанию можно получить только при покупке жилья в России. Кроме того, не следует закрывать сделку между связанными лицами, например, менеджерами. Квартира, купленная на длительный срок в банке или купленная на аукционе, списывается со счета. Налоговый вычет может быть получен только в том случае, если для покупки использовались личные или кредитные деньги. Вы не можете получить доход от капитала матери.

Работы и материалы, которые вы приобретаете за свой счет

• установка сантехнических систем;
• покупка предметов интерьера, мебели;
• оплата нотариальных услуг;
• покупка инструмента, необходимого для проведения ремонта;
• установка и демонтаж имеющихся окон;
• переподготовка;
• доставка стройматериалов к месту ремонта.

Ремонт во вторичном жилье

Это непростой случай, так как вторичка уже полностью оборудована для комфортного проживания, но покупателя это может не удовлетворить. Конечно, он может проводить ремонтные работы, но не может получить налоговый вычет. Есть исключение из правил, если человек купил квартиру у другого собственника, который не проводил ремонт, в этом случае можно рассчитывать на получение компенсации. При этом в документе обязательно должно быть указано, какие отделочные работы выполнены или полностью отсутствуют. Например, мужчина купил новую квартиру, но в жизни она ему никогда не пригодилась, поэтому он решил ее продать.

За какие работы можно оформить возврат 13%?

Присутствует перечень работ, часть затрат на которые возможен возврат. Это строительные и отделочные работы. Помимо того, что может быть включено в налоговый вычет за ремонт квартиры в новостройке:

1. Расходы на покупку стройматериалов
2. Оплата услуг строителей и смотрителей
3. Затраты на разработку проектной и сметной документации

Какие конкретно работы можно включить в налоговый вычет за квартиру в новостройке

• Штукатурные работы
• Внутренняя отделка (потолки, перегородки)
• Покрытие стен / покрытие, напольное покрытие
• Затраты на стройматериалы
• Прочие отделочные и строительные работы

Итог: если у вас есть стены, полы и т.д., вы можете включить эти расходы в свой налоговый вычет. Но покупка мебели или сантехники и так далее в возврат налога не входит.