Возврат НДФЛ при покупке квартиры: как получить налоговый вычет

Что собой представляет

Это сумма, которая может быть возвращена или удержана из налогооблагаемого дохода. Если налог уже уплачен, потраченные деньги подлежат возмещению из бюджета. По этой схеме государство компенсирует часть затрат граждан на покупку жилья.

На удержание могут рассчитывать только официально работающие граждане. Те, кто регулярно платит 13% подоходного налога со своего заработка.

Если покупатель жилья не имеет официального места работы, но зарегистрирован, например, как индивидуальный предприниматель, к которому применяется упрощенная система налогообложения, он не может рассчитывать на возмещение денежных затрат на жилье. Когда возникает право на налоговый вычет при покупке квартиры, действия по его реализации осуществляются в определенной последовательности.

заявку можно подать только при соблюдении нескольких предварительных условий.

• Если заявитель является гражданином РФ. При этом он должен проживать на территории РФ не менее шести месяцев в году.
• В случае, если человек оплатил проживание и может это подтвердить документами. Прямая оплата производится полностью или частично. Главное, чтобы он был официально зарегистрирован. Поэтому рассчитывать на возврат денег не стоит, если жилье передано по наследству или в подарок. Так как на его покупку личных денег не было потрачено. Лица, занимающиеся военной ипотекой, также не имеют права на компенсацию. Так как часть суммы на покупку жилплощади им выделяет государство.
• Наличие открывающих заголовков. Чтобы узнать, как оформить возврат из удержания НДФЛ на квартиру или другое имущество в момент покупки, необходимо знать нюансы, связанные с налогом на имущество. Если это новостройка, подойдет акт приема-передачи жилья. В случае долевого строительства документ, подтверждающий участие, не пригодится: нам придется дождаться сдачи объекта в эксплуатацию. В отношении «вторичного жилья» потребуется справка или справка из ЕГРН. В этом случае документы выдаются напрямую заявителю или супругу. Например, дом мамы Хрущевой точно не подходит для возврата денег, даже если он действительно принадлежит вам и вы тоже за него заплатили.
• Представитель продавца не обязательно должен быть родственником покупателя. Конечно, вы можете купить дом у отца или брата. Но в этой ситуации на возврат денег рассчитывать нельзя. Нет процедуры для взаимозависимых людей. Никто не будет учитывать деньги, честно отданные родителям или другим близким родственникам. Скрыть покупку жилья от желающих невозможно. Инспекция легко обнаружит мошенничество, подтвердив наличие связи в информационной базе. Но, например, со свекровью — прямых отношений нет — допускается договор. Если вы покупаете жилье у сестры, вы не сможете получать оплату. Однако если вы купите его, например, у брата мужа, то вполне достаточно. Понимая подробную инструкцию, как оформить налоговый вычет при покупке квартиры, не забывайте, что не только прямые родственники считаются взаимозависимыми. Это также сожитель или отец общего ребенка. Требуются веские доказательства, подтверждающие ваше право на вычет.
• Право на возмещение ранее не использовалось. Любой гражданин РФ может вернуть часть средств на покупку жилья только один раз. Поэтому, если вы уже приобрели жилплощадь ранее и получили определенную сумму (а остатков средств нет), вам не нужно пытаться подавать заявку повторно.

Как заполнить налоговую декларацию?

Для получения права на имущественный вычет налогоплательщику-физическому лицу необходимо заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ. Форма для отчета за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 г. ЭД-7-11 / 615@.

Составлению подлежат 5 страниц отчетного документа: титульный лист, разделы 1 и 2, приложение 1 и приложение 7.

С заполнением титульного листа сложностей возникнуть не должно, так как он содержит персональные данные о физическом лице и налоговом органе, в который будет подана декларация.

Характеристики заполнения декларации:

• В разделе 1 заносятся окончательные результаты налоговых расчетов: на возврат или доплату.
• Раздел 2 показывает всю последовательность расчета налоговой базы и общей суммы налога.
• В Приложении 1 перенесена информация о доходах из справки, выданной работодателем по форме 2-НДФЛ.
• В Приложении 7 заносится информация о приобретаемой квартире и размер имущественного вычета.

Если декларация заполняется вручную, данные, введенные в распечатанном бланке, должны быть выровнены по левому краю. Если декларация заполняется с помощью компьютерной программы, то с правой стороны. Двусторонняя печать не допускается, и страницы не нужно сшивать, чтобы не испортить штрих-коды слева.

Документы на имущественный вычет за текущий год можно подать только в следующем году

Как указано в п.7 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

«Удержания по налогу на имущество предусмотрены при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей».

Налоговым периодом является календарный год с 1 января по 31 декабря. Это означает, что декларацию 3-НДФЛ за конкретный год можно подавать только после ее окончания, то есть в следующем году. При этом не имеет значения, в каком месяце вы купили недвижимость и за какие месяцы перечисляли подоходный налог.

Пример:

Вы приобрели номер в марте 2022 года, получили выписку из ЕГРН и решили сразу получить имущественный вычет. Налоговая служба не примет ваши документы, потому что налоговый период, в течение которого вы получили право на вычет, еще не закончился. Подать заявление 3-НДФЛ можно не ранее 2023 года.

Чтобы не ждать до следующего года и сразу получить вычет собственности, обратитесь в местный офис по месту жительства. После 30-дневной проверки ваших документов IFTS выдаст уведомление, которое вы отправите в бухгалтерию вашей компании.

Отныне работодатель приостановит зачисление 13% НДФЛ с вашей заработной платы на баланс. Об этом говорится в п. 8 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Подробное описание процесса можно найти в нашей статье «Получение имущественного вычета от работодателя».

Пример 3: Покупка квартиры в ипотеку

Условия приобретения права собственности:
В 2020 году Иванов II купил квартиру за 8 миллионов рублей, из которых 6 миллионов рублей были взяты в ипотечный кредит. В 2020 году Иванов И.И уплатил проценты на 100 тысяч рублей.

Уплаченный доход и подоходный налог:
Иванов II заработал в 2029 году 3 миллиона рублей, с которых уплатил НДФЛ.

Расчет вычета:
Максимальный размер имущественного вычета при покупке дома составляет 2 миллиона рублей. Кроме того, Иванов II может получить налоговый вычет в размере 100 тысяч рублей на уплаченные проценты по ипотеке. Итого за 2020 год Иванов II сможет вернуть 2100000 рублей х 13% = 273 тысячи рублей. Он сможет вернуть сразу всю сумму, т.к уплаченный им НДФЛ составляет более 273 тысяч рублей.

В последующие годы Иванов II получит только налоговый вычет по ипотеке, так как он уже получил основной вычет за жилье. Поскольку кредитный договор заключен после 1 января 2014 года, максимальная сумма удержания процентов по ипотеке, которую он может получить, составляет 3 миллиона рублей. (до 390 тыс руб с возвратом).

Налоговый имущественный вычет – что это такое и как получить выплаты при покупке квартиры, документы

Все необходимые документы необходимо предоставить в виде фотокопий. Сотрудники службы сами сверит их с информационной базой. Если возникнут какие-либо спорные моменты и вопросы, с вами свяжутся и попросят предоставить исходную версию. Такое случается довольно редко, в большинстве случаев достаточно копий, присланных через личный кабинет.

В пакет документов, необходимых для возмещения, входят:

• ксерокопия свидетельства о праве собственности или справки ЕГРН;
• сканирование договора купли-продажи недвижимости и акта ее передачи;
• платежная документация;
• заявление о разделе суммы между супругами, если сделка оформлена в браке.

Документация, подтверждающая расходы

Правила, порядок и условия получения вычета по налогу на имущество при покупке квартиры в ФНС дают понять, что без процедуры подтверждения потраченных средств получение льготы невозможно. Поэтому необходимо заранее учесть необходимые документы.

Есть несколько способов подтвердить право собственности: квитанции, банковские счета, квитанции. Желательно заранее знать доступные нюансы, касающиеся платежной документации.

• Соглашение. Подтвердите платеж, если он содержит пункт о том, что продавец получил деньги. Минфин позволяет указать наличие расходов даже без участия нотариуса. Достаточно указать в документе, что проживание оплачено полностью. Сторона покупателя была передана, а сторона продавца — получена.
• Получила. Предлагает возможность подтверждения оплаты за недвижимость. Он должен содержать информацию об объекте, продавце, его личную подпись, а также сумму внесенных средств и дату их перечисления. Важно всегда писать квитанцию ​​от руки. Если агент по недвижимости предлагает сделать распечатку, он отказывается.
• Банковская документация. Для установления факта оплаты через банк достаточно выписки со счета и квитанции. Уведомление по электронной почте не будет работать.

Когда подают документы

Это должно происходить одновременно с подачей декларации и заявки. Если это делается через личный кабинет на сайте ФНС, все необходимые файлы прилагаются. Фотокопий достаточно, если они отправлены по почте или при личном контакте. Сотрудники проверят соответствие полученных данных оригиналу.

Если инспектор решит уточнить информацию, он сделает это напрямую через Росреестр, ЗАГС, пенсионный фонд, нотариальную контору и так далее. Поэтому следует указать номер телефона, по которому с вами всегда можно связаться.

Вычет при обращении к работодателю

Вычет по налогу на имущество также можно получить до окончания налогового периода, связавшись с работодателем, при условии подтверждения этого права в Агентстве по доходам. Для этого налогоплательщику необходимо:

1 Напишите в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет недвижимого имущества.

2 Подготовьте копии документов, подтверждающих ваше право на получение имущественного вычета.

3 Подать в налоговый орган по месту жительства заявление об уведомлении о праве вычета недвижимого имущества с копией документов, подтверждающих это право.

4Через 30 дней получить уведомление от налогового органа о праве вычета имущества.

5 Предоставить работодателю уведомление налогового органа, которое станет основанием для удержания подоходного налога с физических лиц с суммы дохода, выплаченного физическому лицу, до конца года.

При отправке копий документов, подтверждающих ваше право на вычет, в налоговый орган необходимо иметь их оригиналы с собой для проверки налоговым инспектором.

Размер вычета и максимальные суммы расходов

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от типа недвижимости.

• Единоличное владение. При покупке квартиры вы можете вернуть вычет по налогу на имущество, но не более 2 миллионов рублей. Возврат подлежит 13% от стоимости. Приобретая квартиру за 2 миллиона рублей, можно вернуть 260 000 рублей ранее уплаченных налогов и за 1 миллион рублей. — 130 000 руб. Если цена покупки выше, сумма возврата не изменится.
• Совместная собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 миллиона рублей можно вычесть не более 1,5 миллиона рублей.
• Общий кондоминиум. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более 2 млн рублей. Таким образом, было выгоднее предоставить вычет только одному из супругов, а другой в будущем мог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения в размере 2 млн рублей установлены не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн. Рублей, каждый из супругов может получить вычет в размере 2 млн. Если квартира стоит 3 млн. Рублей, можно договориться о вычете 1,5 млн. Рублей, поэтому каждые 500000 рублей остаются, которые можно использовать для следующих товаров.

Сколько раз можно получить выплаты

Законодательством предусмотрена разовая квитанция. Любой гражданин РФ вправе рассчитывать на 260 тысяч рублей (без ипотечных процентов).

При стоимости жилой площади менее 2 миллионов рублей можно вернуть 13% от фактических затрат. Если жилье будет дороже, то резерв будет максимально возможным — 260 тысяч рублей. Если получить максимальный вычет не представляется возможным, «остаток» может быть перенесен на другую недвижимость. В этом случае трансфер возможен только после покупки жилья. С процентами по ипотеке это не сработает.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговое агентство за весь прошлый год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но вам все равно придется взаимодействовать с инспекцией.

Скоро можно будет подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru. На данный момент ссылка на программу есть с сайта налоговой службы. После установки программы вы можете заполнять декларации в электронном виде: она проверяет, правильно ли вы заполнили поля. Документы предъявляются лично по постоянному месту прописки собственника (а не по месту жительства).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, вы должны сначала принести документы в налоговую инспекцию, получить уведомление о вашем праве на вычет и передать их работодателю.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета за квартиру при покупке, как получить возврат

Неважно, в каком регионе вы совершаете сделку и сколько стоит ваша будущая жилая площадь, вы можете запросить максимум 13% от 2 миллионов рублей (260 тысяч рублей). Этот лимит устанавливается государством с 2008 года.

Пример расчета на одного человека

Раньше (до 2014 г.) правила для покупателя были менее благоприятными для возмещения затрат на покупку жилой недвижимости. Воспользоваться этой привилегией можно было только один раз, как сейчас. Однако если жилая площадь стоила менее 2 миллионов, остальные средства просто «сгорали». Например, в 2012 году вы купили дом за 1,5 миллиона рублей. После подачи заявления на вычет вам вернули 195 тысяч рублей, а остальные 65 тысяч пропали. Никто их вам не вернет, сколько бы жилья вы ни поменяли позже. Используется единовременная плата. Сейчас условия кардинально изменились, но для тех, кто покупал ранее, они остались прежними.

Чтобы понять, из какого размера рассчитывается налоговый вычет на квартиру, как производить и получать платежи при покупке, важно знать основные нюансы. Только в 2014 году процесс начали привязывать к объекту, а значит, разрешено переводить остаточные средства.

Например, если в 2016 году вы стали владельцем жилой площади на 1,5 миллиона рублей и успешно вернули уплаченные налоги, то, покупая дом, скажем, в 2018 году, вы можете рассчитывать на оставшиеся 65 тысяч рублей. По новому законодательству государство предоставит их вам для покупки второго дома.

Заполняем 3-НДФЛ онлайн

При заполнении онлайн-декларации мы попадаем на первую страницу, на которой необходимо указать номер налогового органа, в котором вы зарегистрированы, и ответить на вопросы по заполнению декларации. На каждый вопрос есть предложения, которые помогут вам получить правильный ответ.

Нажимаем «Далее», переходим ко второму абзацу выписки, в котором указываем информацию о доходах.

Снова нажимаем «Далее» и переходим к третьему этапу заполнения декларации, выбираем вид удержания (в нашем случае имущественный вычет).

Затем мы переходим к четвертому этапу заполнения декларации: указываем источники доходов и их размер. Этот раздел заполняется справкой 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя. Выбирается тип организации, заполняются поля «Название организации», «ИНН», «КПП», «Код ОКТМО», «Ставка».

Затем перейдите к информации о доходе, нажмите кнопку «Добавить доход». Эти данные должны быть собраны строго из справки 2-НДФЛ на месяцы. Начнем с поля «Тип дохода» — оно указано в табличной части 2-НДФЛ. Например, размер заработной платы за январь составлял 10 000 рублей, мы это указываем, а затем, нажав на кнопку «Добавить доход», продолжаем заполнять данные за каждый месяц. В конце страницы мы получаем табличный раздел, в котором автоматически будут рассчитаны общие суммы доходов, налогооблагаемый доход; рассчитанный налог; Подоходный налог. Эти данные должны совпадать с окончательными данными сертификата 2-НДФЛ. Если данные не совпадают, перепроверьте суммы, которые были указаны в ежемесячном доходе.

Нажав на кнопку «Далее», вы переходите к пятому этапу заполнения декларации, в котором мы указываем данные, относящиеся к собственности. Если данные об объекте недвижимости указаны в вашем налоговом счете, некоторые поля будут заполнены автоматически.

Здесь мы указываем: наименование объекта, знак налогоплательщика, объект, тип номера объекта и т.д. Обычно эти данные составляются из выписки из Единого реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним. В конце страницы необходимо указать размер расходов на покупку (строительство) жилья и размер уплаченных процентов по кредиту, если жилье приобреталось в ипотеку — такая же справка должна быть прилагается при подаче заявления 3-НДФЛ. Затем указываем размер предыдущих удержаний: если вы получаете имущественный вычет впервые, не заполняйте данные для этого абзаца. Далее мы подтверждаем подтверждающие документы. Обращаем ваше внимание, что после подачи декларации нет необходимости предоставлять какую-либо часть этого списка документов.

Перечень документов для получения вычета определяется пп. 6 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации:

1.2-НДФЛ.

2. Копии документов, подтверждающих право на жилище (при строительстве или покупке жилого дома — свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом; при покупке квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или комнаты налогоплательщику (доли / доли в ней) либо свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (часть / долю в ней); при покупке земельного участка под строительство или под строительство — сделанное жилье (доли / доли в нем) — свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или пая / пая в нем и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или на долю / долю в нем; при оплате проценты по целевым займам (кредитам) — договор целевого займа или кредитный договор, договор ипотеки, заключенный с n кредитных или иных организаций, планового погашения кредита (ссуды) и выплаты процентов за пользование заемными средствами).

3. Копии платежных документов (подтверждающих стоимость приобретения недвижимости; справка об уплате процентов по целевому кредиту или ссуде — если жилье бралось в ипотеку, справку можно запросить в банке или организации, в которой целевой заем был взят).

4. При приобретении совместно нажитого имущества (свидетельство о браке; письменная декларация (договор) о соглашении сторон сделки о распределении суммы удержания налога на имущество между супругами).

После того, как все документы прикреплены, переходим к шестому шагу: просмотру сформированной декларации. Все отлично? Затем вводим пароль от ЭЦП (электронная цифровая подпись). Если пароль ЭЦП ранее не был получен, сохраняем декларацию кнопкой в ​​верхнем меню, затем нажимаем на наши полные имена, которые указаны в верхнем поле на темно-синем фоне, и заходим в личный кабинет, где выбираем «Получить электронную подпись» и выбираем опцию архивирования ЭП (электронная подпись). Он может формироваться от 15 минут до суток. На этом этапе вы можете закрыть браузер и завершить работу, при повторном входе в личный кабинет налогоплательщика во вкладке «Получить DS» система проинформирует вас о создании электронной подписи, после чего мы вернемся внести изменения в заполненную декларацию 3-НДФЛ и на шестом шаге ввести пароль из электронной подписи, которая была создана при ее создании.

Затем нажмите кнопку «Далее» и перейдите к этапу подачи декларации.

Срок проверки документа декларации — три месяца, всю информацию о ходе проверки можно отслеживать в личном кабинете. По истечении трех месяцев нужно подать заявление на возврат перечисленной в бюджет суммы. Для этого перейдите в меню «Мои налоги», где вы можете увидеть сумму, причитающуюся к возврату — она ​​также равна общей сумме уплаченного НДФЛ. Нажмите кнопку «Заказать», затем выберите, из какой области нужно вернуть средства на банковский счет «Подоходный налог». Сумма к возврату должна быть указана здесь. Нажимаем кнопку «Подтвердить», далее указываем реквизиты банковской карты, на которую хотим получить возврат.

на этом не очень сложный процесс подачи декларации 3-НДФЛ и получения вычета по налогу на имущество заканчивается.

За какой период возвращаются выплаты

Это будет невозможно, пока вы не станете обладателем права на отказ.

Например, жилье было приобретено в 2015 году, а недвижимость зарегистрирована только в 2017 году, с этого момента можно требовать оплату. Когда собственник обращается с просьбой о возврате денежных средств в 2019 году, подав декларацию за 2018 и последующие годы, деньги будут ему зачислены только на этот период, 2016 год не будет засчитан, так как на тот момент титул собственности еще не возникло.

Пример 2: Получение вычета индивидуальным предпринимателем на УСН

Условия приобретения права собственности:
В 2020 году Петров П.П купил квартиру за 3 млн руб.

Уплаченный доход и подоходный налог:
Петров П.П работает индивидуальным предпринимателем по упрощенному налогообложению и, как следствие, не платит НДФЛ по ставке 13%.

Расчет вычета:
Максимальный вычет за квартиру — 2 миллиона рублей. (то есть можно вернуть до 2 млн руб х 13% = 260 тыс руб). Но поскольку Петров П.П не платил налог на прибыль в 2020 году, то он не сможет получить налоговый вычет за этот год.

Если Петров П.П в будущем найдет другую работу, где он будет платить НДФЛ, он сможет подать заявление на налоговый вычет и взыскать до 260 тысяч рублей.

Как подаются документы на оформление налогового имущественного вычета при покупке квартиры, кто выплачивает

Для этого нужно подать декларацию и необходимый пакет документов в ФНС или получить преимущество с помощью работодателя. В первом случае форму для заполнения можно найти на официальном сайте налоговой службы. Также есть специальная программа наполнения. Представители инспекции лично проверит предоставленную информацию в течение трех месяцев, после чего перевод будет отправлен на ваш счет.

В случае с работодателем при покупке дома нет необходимости ждать следующего года. Вы можете избежать уплаты налогов, получив дополнительную сумму к своей зарплате. Главное, предварительно получить подтверждение от налоговых органов, что вы можете воспользоваться этим правом.

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подпунктом. 6 п.1 ст. 220 НК РФ, для получения вычета НДФЛ при покупке квартиры налогоплательщик должен собрать и предоставить в ИФНС следующие документы:

• Договор купли-продажи (обмена) жилого объекта (квартиры, комнаты или доли в нем), а также квитанция об оплате за него (п. 7 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Все документы представляются в виде заверенных копий.
• Договор об участии в капитале в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ предоставляется в виде заверенной копии.
• Если квартира была приобретена в собственность ребенка младше 18 лет, необходимо предоставить копию свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки и попечительства на совершение такой сделки.
• Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на сданный в эксплуатацию (для строящегося жилья этот документ не нужен, будет достаточно акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 госорганы вместо «розового» сертификата выдают выписку из Единого реестра прав на недвижимое имущество.
• Копии справки о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
• Дополнительно налогоплательщику рекомендуется предоставить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Этот сертификат не указан в списке обязательных документов, но держатели вправе его запросить. Подробности смотрите здесь.

Чтобы получить вычет через налоговый отдел, вам необходимо будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Он представляется с первого квартала года, следующего за налоговым периодом, в котором было приобретено имущество.

ВНИМАНИЕ! Для возврата подоходного налога с населения за 2020 год заполните подоходный налог на 3 человека по обновленной форме.

Чтобы указать выбранный способ получения вычета по недвижимости, а также банковские реквизиты налогоплательщика, необходимо подать заявление на налоговую декларацию физических лиц. Срок подачи заявок не регламентирован, но выплаты начнутся только через 1 месяц после подачи заявки. В связи с этим рекомендуется подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

По истечении отведенного срока для проведения проверки документов (3 месяца, если налог возвращается по результатам проверки и 30 дней, если работодатель перестает удерживать НДФЛ), налоговая инспекция сообщит о своем решении предоставить вычет или отклонение собственности. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями при заполнении декларации. Налогоплательщик может повторно подать декларацию, при этом срок проверки документов не меняется.

Что учитывается как расходы при расчете вычета

При покупке квартиры в расходы входят:

• покупка недвижимости;
• приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
• траты на отделочные материалы;
• отделочные работы квартиры, разработка проектной документации и сметы.

Если вы покупаете дом или строите его, в стоимость входит:

• разработка проектной и сметной документации;
• покупка стройматериалов, а также материалов для отделки;
• покупка самого дома, даже на стадии незавершенного строительства;
• домостроение и отделочные работы;
• проведение электричества, воды и газа и канализации.

Получить налоговый вычет можно только за последние три года

Несмотря на то, что вычет налога на имущество не имеет давности, п. 7 ст. 78 НК РФ накладывает ограничения на возврат налогов за предыдущие годы:

«Заявление о возмещении или возврате излишне уплаченной суммы налога может быть подано в течение трех лет с даты уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах».

Пример:

Вы купили дом в 2015 году, но решили пойти в инспекцию только в 2022 году. Вы можете получить возврат налога за 2021, 2020 и 2019 годы.

Если подоходный налог, уплаченный вами в течение этих лет, недостаточен для покрытия полной суммы налогового вычета, вам нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ в 2023 году и получить вычет за 2022 год. И так до полного исчерпания переплаченный налог. Вы не сможете получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Для пенсионеров увеличен срок возврата налогов прошлых лет. Согласно Письму Минфина РФ от 29.07.2012 г. 03-04-05 / 40681 от 12.07.2016 пенсионер не может дождаться следующего года и подать декларацию за четыре предыдущих года пенсионного года.

Пример:

Вы купили дом в 2020 году. В 2021 году мы получили налоговый вычет за 2020 год, в 2022 году — за 2021 год. После этого вы вышли на пенсию в 2022 году.

Теперь вы можете воспользоваться установленными законом льготами и возмещением налогов за предыдущие периоды: 2021, 2020, 2019 и 2018 годы. В 2020 и 2021 годах вы уже получили вычет, когда еще не вышли на пенсию, что означает, что вычет на 2018 и 2019 годы.

В 2023 году вы имеете право на возмещение в 2022 году за те месяцы, которые вы еще работали.

Условия налогового вычета при покупке квартиры 2021: есть изменения

С 2020 года закон n. 325-ФЗ ввел два нововведения по имущественному вычету при покупке квартиры:

1. Родитель или опекун может получать жилищное пособие на детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения по возрасту (ранее было ограничение до 18 лет).
2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщику возможно получение налогового вычета суммы процентов, даже если ипотечный кредит рефинансировался не одним банком, а другой организацией.

Как оформить заявление

После проверки информации в ходе проверки платеж будет зачислен на счет налогоплательщика.

Заполнить заявку можно двумя способами.

• Через личный кабинет. Для этого нужно зайти в раздел «Мои налоги», выбрать подпункт «Переплата» и активировать кнопку «Заказать». Все необходимые данные вводятся в форму с электронной подписью в виде кода.
• Написано. Есть стандартная форма, которую нужно заполнить от руки и передать инспектору. Или его можно отсканировать и приложить к цифровой версии декларации.

Получение вычета в упрощенном порядке

Вычет по налогу на имущество можно получить в конце года в упрощенном порядке без подачи налоговой декларации (по форме 3-НДФЛ) и документов, подтверждающих право на вычет.

Источником данных, подтверждающих право на вычет, будет информация, доступная налоговым органам, в том числе информация, полученная от налоговых органов в контексте обмена информацией с внешними источниками: банками, органами исполнительной власти.

Если налогоплательщик имеет право на получение налоговых вычетов по налогу на имущество за соответствующий налоговый период, заявителю будет отправлено предварительно заполненное заявление на налоговый вычет в упрощенном порядке на лицевой счет налогоплательщика для его дальнейшего приема.

Подробную информацию о том, как получить налоговые вычеты по НДФЛ в упрощенном порядке, можно найти в разделе «Упрощенный порядок получения вычетов по НДФЛ»

Определение суммы налогового вычета при покупке квартиры 2021 для супругов

Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, оба супруга имеют право получить имущественный вычет, но есть нюансы.

В зависимости от формы собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

1. Долевое владение — пропорционально доле в цене покупки. Например, квартиру за 6 млн рублей купили супруги долями: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого есть выгода в размере 2 млн рублей, однако по завершении сделки размер налогового вычета при покупке квартиры составит:

• на мужа — 1 млн руб. (6 млн руб * 1/6),
• для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

При более сбалансированной пропорции муж мог бы получать всю сумму пособия.

1. Общее имущество — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такой договор не заключен, имущественный вычет делится поровну. Заключая договор, вы можете изменить пропорцию распределения суммы пособия, например, если доход одного супруга позволит вам получить более быстрый доход, чем доход другого.

При представлении следующих отчетов можно будет изменить соотношение долей суммы налогового вычета в случае покупки дома только в части процентных расходов. Остальные расходы будут разделены в соответствии с первоначальным соглашением.
Например, если жена отказывается от своей доли вычета в пользу своего мужа в первый год возврата налога, при подаче декларации за второй год ее доля все равно будет составлять 0%. Муж не сможет отдать ей оставшуюся часть удержания, если по какой-то причине он сам не сможет ее получить.

1. Единоличное имущество одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, нажитое в браке, считается общим. В результате сумма налогового вычета при покупке квартиры делится так же, как и в предыдущем варианте. В этом случае обязательно заключение договора о распределении долей, по умолчанию правило равной пропорции не работает.

Имущественный вычет на квартиру на сайте ФНС

Чтобы заполнить онлайн-заявку через портал налоговой службы, необходимо пройти несколько последовательных шагов.

• Зайдите в личный налоговый кабинет.
• Следуйте инструкциям по выпуску электронной подписи, если у вас ее еще нет.
• Перейдите в раздел «Жизненные ситуации», нажмите на место хранения документов и нажмите «Заполнить онлайн».
• После этого вам необходимо ввести свою личную информацию. Выберите отдел, в который вы отправите документы.

Установите флажок, сколько раз в год вы отправляете документацию. Укажите количество версий.

Подтвердите, что вы являетесь резидентом РФ.

• Подайте налоговую декларацию.

Если работодатель уже выполнил операцию, записи будут заполнены автоматически. Если нет, вам придется сделать это самостоятельно.

• Определитесь с категорией удержания.

• Укажите, почему вы имеете право на возмещение.

Имущество:

Стандарт:

Социальное:

• Подготовьте свой документ к презентации.

• Теперь остается дождаться ответа от инспекции.

Ограничения на получение

Вы можете рассчитывать на налоговый вычет при соблюдении следующих условий:

• лицо является гражданином Российской Федерации и платит налоги;
• приобретаемое имущество находится на территории Российской Федерации;
• имущество полностью или частично оплачено;
• жилая площадь не покупалась взаимозависимыми людьми.

В каких случаях нельзя получить выплаты

Часть средств, потраченных на покупку, не возвращается налогоплательщику, если:

• использован материнский капитал;
• общая сумма составила бюджетные деньги.

Кроме того, компенсация исключается, если продажа была заключена с прямыми родственниками или другими заинтересованными лицами. Все эти важные обстоятельства следует учитывать при принятии решения о том, куда обращаться за налоговым вычетом и как получить возврат подоходного налога при покупке новой квартиры.

Изменения по налоговому вычету при покупке квартиры на детей или опекаемых

Покупка дома на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в размере взносов ребенка или подопечного. Ребенок сохраняет право на получение пособия, использованная сумма лимита имущественного вычета передается родителю.
В предыдущие годы это правило действовало только для детей младше 18 лет. С 2020 года налоговый вычет на покупку квартиры распространяется на детей (в том числе усыновленных или приемных детей) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
Важным условием получения пособия является покупка жилья за счет родителей или опекунов. Если родитель вложил свои сбережения или взял соответствующую ссуду, вычет будет предоставлен; при использовании средств государственной поддержки налог не возвращается.