Налог на дарение между близкими родственниками: нужно ли платить

Дарение между близкими родственниками не облагается налогом

Согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ подарок близкого родственника или члена семьи освобожден от уплаты налога (Письмо Минфина России от 01.06.2016 № 03-04-05 / 31613).

Близкими родственниками и членами семьи являются:

• супруги;
• родители (в том числе приемные родители);
• дети (в том числе приемные);
• бабушка дедушка;
• племянники;
• братья и сестры (полные и неполные).

Пример: внук подарил деду машину. Согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ дед и внук — близкие родственники, поэтому деду не нужно подавать налоговую декларацию или платить налоги с доходов от пожертвований.

Пример: Лаврентьева З.М муж подарил мне квартиру. Поскольку согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ супруги признаются близкими родственниками, поэтому Лаврентьевой З.М не нужно декларировать получение квартиры в дар и платить налог на прибыль.

Примечание: Иногда, даже если имущество или транспорт был получен в подарок от близкого родственника, налоговый орган все равно отправляет письмо о необходимости уплаты подоходного налога на дарение. Получив такое письмо, можно не волноваться: налоговый орган часто рассылает его по всем сделкам, не понимая, между кем они заключаются.

В этом случае лучше всего отправить письмо в налоговый орган и объяснить, что сделка была совершена между близкими родственниками и не требует декларирования и налогообложения. Приложите к письму документ, подтверждающий родство (например, свидетельство о рождении).

Также бывает, что финансовая администрация отправляет письмо не получателю подарка, а дарителю, предполагая, что сделка сделана. В этом случае жертвователю рекомендуется написать пояснительную записку в налоговый орган и приложить копию договора дарения.

Нужно ли платить налог, если продать подаренную недвижимость?

В случае продажи подаренной квартиры или дома одаряемый должен будет уплатить НДФЛ, если с даты регистрации его имущества в недвижимом имуществе до дня продажи прошло меньше:

• три года (если имущество было подарено близким родственником или членом семьи, или жилье является единственным для одаряемого),
• или пять лет (во всех остальных случаях — п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

По истечении этого срока подаренное имущество можно продать без уплаты НДФЛ.

Но теперь есть возможность освободиться от налога, даже если подаренный дом будет продан до истечения срока владения. При расчете НДФЛ от продажи одаряемому они должны сделать налоговый вычет, равный сумме затрат, которые даритель понес в свое время для приобретения этого имущества (например, квартира была куплена на 3,5 млн рублей и подарили дочке — она ​​может продать эту квартиру и не платить НДФЛ с тех самых 3,5 млн рублей).

Как пояснили в ФНС, это правило распространяется на имущество, переданное в дар в 2019 году и позднее (письмо ФНС от 10.04.2020 № BS-4-11 / 6106@).

Если одаряемый при поступлении в дар недвижимого имущества уплатил НДФЛ, то при его дальнейшей продаже он может зачесть эту сумму налога. Так что платить придется только в том случае, если налог с продаж превышает сумму ранее уплаченного налога (то есть вам придется заплатить разницу — пп.2 п.2 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Где заказать выписку ЕГРН?

вы можете заказать бумажную выписку в МФЦ или обратиться напрямую в Росреестр. Для этого необходимо лично прийти в отделение, заполнить заявку и оставить свои личные данные.

Важно! Бумажное декларирование USRN придется ждать 5-9 дней. Если вы хотите срочно получить документ, подойдет его электронная версия.

Вы можете заказать его через сервис USRN Register. Для получения необходимой информации не обязательно предоставлять какую-либо информацию, кроме адреса квартиры или ее кадастрового номера. Оперативный ответ будет отправлен на вашу почту. Закажите декларацию USRR заранее, прежде чем подавать декларацию в налоговую инспекцию. Это поможет избежать недоразумений при определении суммы налога.

Чтобы заказать выписку из USRN на сайте реестра USRN, необходимо:

• введите точный адрес или кадастровый номер объекта;
• оплатить заявку;
• получить готовый документ по электронной почте.

Этот вариант запроса более удобный — вам не нужно лично связываться с организацией и тратить свое время.

еще удобнее заказать декларацию через приложение USRN Register. Загрузите его на свой смартфон и получите выписку, которую будет легко читать даже с экрана телефона.

Налогом облагается только дарение недвижимости, транспорта, долей, акций

Если подарок исходит от родственника, который не принадлежит родственнику (см. Выше), доход от подарка будет облагаться налогом только в том случае, если подарок был подарен:

• недвижимость (квартира, дом, комната, земля и др.);
• автомобили;
• резервный запас;
• действия;
• действия.

Пример: Зеленская UT в 2020 году получила в дар от дяди квартиру стоимостью 2,5 миллиона рублей. Поскольку дядя, согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, не признается близким родственником, поэтому в конце 2020 года (до 30 апреля 2021 года) Зеленская УТ должна будет подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и уплатить налоги в сумма 2500 000 х 13% = 325 000 рублей до 15 июля 2021 года.

Пример: двоюродный брат подарил А.С. Кожикину на свадьбу 200 тысяч рублей. Согласно п. 18.1 ст. 217 НК РФ денежные доходы, полученные физическими лицами в дар, освобождаются от налогообложения. Таким образом, Кожикин А.С не обязан подавать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и платить налог с дохода от пожертвования.

Пример: в 2020 году Азерникова Д.Ф получила в дар от свекрови акции на сумму 50 000 рублей. Согласно п. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ свекровь не признана близкой родственницей, поэтому Азерникова Д.Ф в конце 2020 года (до 30 апреля 2021 года) должна подать декларацию в налоговую и до июля 15.2021 уплатить налог с дохода от дарения в размере 50 000 х 13% = 6500 руб.

Договор дарения расторгнут — что с налогом?

Наконец, этот неоднозначный вопрос получил официальное разъяснение в налоговой службе. Он признал, что в случае расторжения договора дарения одаряемый не получает дохода, а значит, ему не нужно платить НДФЛ (Письмо ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11 / 20190.

Освобождение действует со дня регистрации в ЕГРН о передаче прав собственности на недвижимое имущество дарителю.

От какой суммы рассчитывается налог при дарении?

НДФЛ зависит от стоимости подарка, он может быть разным:

• кадастровый: устанавливается в процессе государственной оценки, используется для объектов недвижимости;
• рынок: определяется экспертами, по объектам приравнен к кадастровому;
• договорный: определяется сторонами по договору дарения (далее — ДД) самостоятельно.

Важно! Если договорная стоимость меньше 70% от кадастровой стоимости, применяется последняя. Исключение составляет отсутствие данных о кадастровой оценке, либо цена жилья не превышает 1 000 000 рублей — в этом случае можно использовать рыночную цену.

Как рассчитать НДФЛ в зависимости от подарка?

Рассмотрим несколько примеров расчетов исходя из цены подарка:

1. Недвижимость передана в дар. Включает дома, землю, квартиры, дачи и др.Женщина получила в дар от дяди земельный участок, кадастровая стоимость — 2 миллиона рублей. В ДД указали другую цену — 1 млн руб. Для сравнения, налогоплательщик рассчитал 70% земельного кадастра:2 000 000 х 70% = 1 400 000 — сумма для исчисления НДФЛ.

   Для уплаты подоходного налога с населения:

   1400000 х 13% = 182000 руб.

2. Дарение движимого имущества. Это включает в себя бытовую технику, деньги, смартфоны, ювелирные изделия, мебель, автомобили и т.д. Налог на дарение обычно рассчитывается по рыночной стоимости на основании заключения эксперта или квитанции, полученной при покупке от автосалона.Мужчине дальний родственник подарил ему машину из автосалона, оформив ему посвящение. Стоимость машины 4 миллиона рублей: 4 000 000 х 13% = 520 000 рублей.Для сравнения, нерезиденту придется заплатить 30%, например. 1 200 000 руб

Как определить, платят ли налог на дарение родственники

Закон разрешает не платить подоходный налог строго определенным категориям лиц, тесно связанных с жертвователем.

Согласно статье 3 Семейного кодекса на освобождение от уплаты при сдаче квартиры рассчитывают близкие родственники:

• законные супруги;
• дети, которые принимают имущество от родителей или приемных родителей;
• внуки, регистрирующие недвижимость бабушек и дедушек;
• братья и сестры, в том числе с одним общим родителем.

Для подарков вышеуказанных категорий плата за принятие подарка включает:

• оплата нотариального заверения и подготовки документа;
• абонентская плата.

Планируя дальнейшую продажу имущества, близкий родственник должен учитывать важную деталь: продажа в течение следующих 3 лет с момента принятия пожертвования предполагает уплату налога в размере 13%. Рассчитывается исходя из стоимости объекта минус 1 млн руб. Следовательно, продавец обязан платить налоги за любой проданный товар, стоимость которого превышает 1 миллион рублей.

Нюансы определения налога

Для остальных родственников пожертвование не несет дополнительных преимуществ, так как вам придется платить подоходный налог.

Итак, если бабушка подарила квартиру, решается, нужно ли платить налоги в пользу внука или внучки, которые находятся в близком родстве. Для племянников, двоюродных братьев / сестер, теток, дядюшек и других родственников за пределами ближайшего окружения существуют общие правила, предусматривающие уплату налогов.

Пенсионеры, принявшие подарок, не имеют налоговых льгот, если не доказаны их близкие отношения. При этом статус «пенсионер» не влияет на налоговую нагрузку на одаренного.

Принятие в подарок квартиры стоимостью 1 млн рублей не следует путать с освобождением от налога с продаж, когда собственник дешевого жилья не платит налог на прибыль. Договор дарения исключает какую-либо компенсацию и представляет собой совершенно другой способ перерегистрации собственности.

Отвечает налоговый консультант, блогер Алеся Васинкина:

Бабушка решила подарить внучке квартиру, которой она владеет на более короткий срок. На данный момент максимально разрешенный период составляет пять лет, если имущество было приобретено по договору купли-продажи, и три года, если имущество было получено в качестве подарка, наследования от близкого родственника, приватизации и договора аннуитета. Нужно ли платить подоходный налог в бюджет? Не нужно. Потому что, когда он дает, он не получает дохода. Следовательно, нет налоговой базы. Но внучка получает доход в виде подарка. Но платить налоги в бюджет он не будет, так как по Налоговому кодексу, если даритель и одаряемый являются близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, данная сделка освобождается от налогообложения.

Порядок уплаты и подачи отчетности

Отчетный документ называется налоговой декларацией. Если вы получили подарок от лица, не являющегося родственником, вы должны заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Бланк можно найти в Интернете и заполнить самостоятельно или связавшись с любой юридической или бухгалтерской фирмой.

вы можете отправить декларацию в Федеральную инспекцию налоговой службы по месту жительства следующими способами:

• лично;
• по почте;
• через представителя;
• через многофункциональный центр;
• по Интернету.

Документы необходимо предоставить не позднее 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

В инспекции необходимо получить реквизиты, за которые уплачивается налог. Сумма должна быть оплачена до 15 июля того года, в котором подана декларация.

Оплатить налоги можно в любом отделении любого банка (в Сбербанке пока без комиссии) через оператора или платежный терминал.

Если несовершеннолетний гражданин не получил подарок от родственника, налог еще не уплачен, есть небольшие нюансы, кто фактически будет платить налог:

• от имени ребенка до 14 лет платят родители, родители вносят деньги, но это как если бы они платили ребенку; ребенок может платить налог собственными средствами (например, унаследованными), но родители должны проверить;
• от имени гражданина в возрасте от 14 до 18 лет родители могут уплатить налог собственными средствами только при отсутствии у несовершеннолетних собственного дохода, при наличии дохода налог удерживается принудительно.

Ставка НДФЛ для резидентов и нерезидентов страны в 2016 году

Согласно Налоговому кодексу РФ, ставка налога на дарение недвижимого имущества для резидентов РФ в 2016 году составляет 13%, для нерезидентов — 30%.

Можно ли не платить налог на дарение недвижимости?

невозможно не платить налоги при дарении недвижимости от постороннего лица!

Налог не платят только близкие родственники. Но и в этом случае есть свои нюансы.

Пока гражданин не явится в налоговую с соответствующим заявлением, никто не узнает, что получил в подарок квартиру или автомобиль.

ИФНС получает следующую информацию:

• Росреестр или ГИБДД регистрируют передачу прав на объект,
• регистрирующий орган передает проверке следующую информацию: форма собственности, адрес, дата приобретения права собственности, дата прекращения права собственности, фамилия, имя, отчество и адрес прежнего владельца, полное имя и адрес текущего владельца.

Если право на недвижимость прекращается в течение трех лет с момента ее приобретения, автоматически формируется уведомление о необходимости уплаты налога. То есть, если квартира была куплена в 2010 году, а затем передана в дар в 2012 году, придет уведомление, но нет обязательства платить налоги, так как сдавшие не получают дохода.

В этом случае необходимо написать письмо в произвольной форме руководителю налоговой инспекции, объяснив, что имущество прекращено, так как имущество было передано в дар. А чтобы инспекторы не требовали уплаты налога на дарение, необходимо подтвердить родство с дарителем.

Так, если гражданин получил квартиру в дар не от родственника или супруги, то он может надеяться, что налоговые инспекторы не сочтут, что право собственности возникло именно на основании договора дарения. Но здесь принцип ограничения действий не действует, и когда уведомление все-таки придет, вам также придется заплатить штраф.

С какой стоимости объекта рассчитывается налоговый вычет?

Налоговый кодекс не дает однозначного ответа на этот вопрос. Нет четкого правила.

Минфин предлагает свои объяснения, исходя из собственных финансовых интересов. По данным министерства, стоимость инвентаря не отражает всех факторов, влияющих на рыночную стоимость недвижимости; неправильно охарактеризована полученная гражданином экономическая выгода. В пояснительном письме отмечается, что это всего лишь мнение, а не обязательное руководство.

Судебная практика идет двояко. Некоторые суды считают допустимым указывать в договоре инвентарную стоимость квартиры и на ее основании рассчитывать подлежащий уплате налог. Другие категорически против и настаивают на уплате налога по рыночной стоимости.

Здесь вы можете посоветовать следующее: в контракте необходимо указать наименьшую рыночную стоимость или кадастровую стоимость, если она близка к рыночной стоимости. Следовательно, у инспекторов не будет причин для дальнейших проверок.

Где нужно оплатить налог?

Налог на пожертвование уплачивается в Федеральную налоговую инспекцию по месту жительства лица, получившего пожертвование. Декларацию можно заполнить прямо на сайте налоговой инспекции.

Документы для подачи декларации

Помимо отчетности вам потребуются:

1. Паспорт (+ копия) или свидетельство о рождении (для детей до 14 лет + копия).
2. Подарочный документ (+ копия).

Штраф за неуплату

Санкция предусмотрена за:

• непредставление декларации;
• неуплата налога.

В первом случае штраф составляет 5 процентов от неуплаченной суммы налога.

Во втором случае штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы.

Поэтому, если декларация не будет отправлена ​​в срок, будет наложена санкция как за отсутствие документа, так и за неуплату налога.

Если декларация была подана вовремя, то есть до 30 апреля, но налог не был уплачен вовремя — до 15 июля штраф будет удержан от суммы, указанной в документе.

Pacxoды нa oфopмлeниe дapeния

Соглашение может быть подписано в письменной форме или снабжено пометкой. Сертификат не является обязательным, но если стороне делать все не нужно, придется заплатить 0,5 процентных пункта от стартовой цены. Кроме того, вам придется оплатить технические работы — подготовку договора и копирование документов.

Обратите внимание: если отдать долю недвижимости, визита на заметку не будет. Любое закрепление доли в праве на общую долю собственности может быть произведено только с нотариальным удостоверением.

Еще один нюнак: если в будущем вы решите продать квартиру за ипотечные деньги, то в простой письменной форме у вас могут возникнуть затруднения. Некоторые банки классифицируются как юридические документы.

Стоимость регистрации прав собственности в Реестре — 2 000 рублей. Вам в любом случае придется заплатить за это, неважно, пишете ли вы в простой письменной форме или выполняете достойную работу.

Кaкиe дoкyмeнты нyжны

Пacпopтa дapитeля и oдapяeмoгo

Прежде чем идти подписывать договор, убедитесь, что у ваших личных сертификатов хорошая репутация. Первый пропуск выдается в 14 лет, затем меняют в 20 и 45 лет. В день 20-го и 45-го годов документ становится недействительным и означает невозможность завершения работы. На изменение государственной пропускной способности потребуется 30 дней, за продленный период придется заплатить штраф.

Не должно быть сторонних знаков, меток или перекрытий, все страницы должны быть целыми. Если с вашими доказательствами что-то не так, сначала приведите их в соответствие с требованиями законодательства, а затем отправьте их источнику.

Пpaвoycтaнaвливaющий дoкyмeнт

Документ, согласно которому даритель должен быть реальным, называется правом пользования. Это может быть договор купли-продажи, дарения, обмена, жизнеобеспечения с иждивенцами; доказательство права наследования; судебное урегулирование; договор о передаче квартиры в собственность; Договор строительной доли. Для транзакции понадобится просто эллипс или дубликат, обычная копия не подойдет.

Пpaвoyдocтoвepяющий дoкyмeнт

Подтверждение того, что право собственности дарителя зарегистрировано в установленном порядке. Если в регистрации закона задерживают до января 1999 года, исправленный документ должен иметь большой штамп БТИ и круглую печать. В то время недвижимость регистрировалась через инвестиционный офис.

Если право собственности было зарегистрировано с января 1999 г по июль 2016 г., дарителю будет свидетельство о государственной регистрации закона.

Отдельный документ о подтверждении регистрации не выдается с июля 2016 года. Подтверждением будет выписка из Единого источника прав. Срок его действия составляет один год: по умолчанию — один месяц с момента выплаты. Заказать можно в МФЦ или на сайте.

Если вы регистрируете договор в простом письменном формате, а затем сразу же передаете питание на компьютер для регистрации, запишите его во время загрузки. Если вы решили заключить примечательную сделку, закажите новый документ перед посещением заметки.

Нoтapиaльнo зaвepeннoe coглacиe cyпpyгa

Если собственность была приобретена в браке, необходимо получить кибер-согласие, чтобы передать собственность в совместное владение. Для обозначения написания простым письмом переходите к заметке заранее. Если вы решили оформить документ свидетельством о нотации, то никуда идти нельзя — одновременно с работой и договором.

Кaдacтpoвый и тexничecкий пacпopт

Если недвижимость приобретается в то время, когда дата начала еще не наступила, заказывайте кадастр и технические данные в кадастре и БТИ. Если вы отправили задание через свою учетную запись Microsoft, эта информация уже есть в системе и вам не понадобится.

Cпpaвкa oб oтcyтcтвии apecтoв и зaпpeтoв

Если регистрация права собственности проводилась до 1999 года в БТИ, необходимо получить справку о том, что прописку не выдают. Он не всегда входит в список документов, которые не являются необходимыми для регистрации перехода права, но практика заключается в том, чтобы держать собственность под контролем. Записка также не будет подписывать договор без этого документа.

Отвечает к ю н., адвокат Юлия Вербицкая:

Бабушка, отдавшая внучке квартиру, налогом не облагается, так как в результате этого юридически значимого действия она не заработала имущества или денег.

Внучка, получившая квартиру в подарок от бабушки в 2017 году, не должна платить налоги, так как ее (родная) бабушка является близкой родственницей по восходящей линии, и эта категория сделок освобождена от налога на дарение.

Однако впоследствии внучке придется платить налог на имущество исходя из оценочной стоимости этой квартиры, а также нести расходы по ее содержанию, поскольку это обычная обязанность собственника недвижимости на территории Российской Федерации.

Стоит ли проверять подаренную квартиру?

Многие граждане опасаются, что с их новой квартирой могут возникнуть проблемы. Люди, которые дарят вам недвижимость, вряд ли пожелают вам зла. Но все же стоит проверить. Чтобы не получить взамен подарка разбитую корыто или бездолговое жилье, убедитесь заранее.

Закажите выписку из ЕГРН. С помощью этого документа можно узнать историю владельцев квартиры, а также всех нынешних владельцев. Также вы поймете, есть ли залоговые права на недвижимость.

Например, недвижимость может быть отдана в залог. Если донора нет рядом, это повод задуматься. Возможно, комната в общей квартире, которую он решил вам отдать, является для него обузой, и по ней много долгов. Не могу продать. Поэтому подарить недвижимость легче, чем платить за нее большие суммы.

Или, например, квартира была в ипотеке. Его бывший владелец считал, что полностью заплатил Жилищному суду, но опоздал и забыл об этом. Санкции усилились, и имущество превратилось в долг. Если заранее не сверить жилье с документами и не зарегистрировать недвижимость на себя, есть риск, что за подарком затянутся огромная очередь ваших долгов.

Чтo eщё мoжнo впиcaть в дoгoвop

вы можете написать декларацию, по которой предоставленное имущество возвращается дарителю, если оно дольше предоставленного. Данная норма установлена ​​ч.4 ст. 578 ГК РФ. ДАННОЕ СОСТОЯНИЕ БУДЕТ РАБОТАТЬ, ТОЛЬКО ЕСЛИ ВЫ ЗАПИШИТЕ ЕГО. Если стороны забыли вспомнить о возврате, переданное имущество останется во владении предоставленного, а после его смерти оно будет передано получателю.

Отвечает директор офиса продаж вторичной недвижимости Est-a-Tet Юлия Дымова:

Дар между близкими родственниками налогом не облагается. Если внучка решит продать недвижимость, не дожидаясь трех лет с момента вступления во владение, налог составит 13% от разницы между 70% кадастровой стоимости и 1 млн рублей.

Налог с продажи недвижимости, полученной в подарок

Если имущество получено в дар, уплата налога с продаж через три года после получения имущества не требуется (п. 1 п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ).

Пример:

В феврале 2019 года брат подарил вам комнату в совместной квартире. Если вы продадите его после марта 2022 года, вы имеете право не подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ и не платить НДФЛ при продаже подарка. Поскольку комната в квартире была получена в подарок от близкого родственника, применяется трехлетний срок владения.

Подробнее о том, как платить налоги при продаже квартиры и другой жилой недвижимости, читайте на нашем сайте.

Размер налога на дарение

После получения налогооблагаемого подарка вам нужно будет передать в государственную казну 13% от его стоимости.

Пример:

Ваш двоюродный брат подарил вам квартиру стоимостью 3 миллиона рублей. Поскольку двоюродный брат не входит в список ближайших родственников, вам необходимо будет заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ и уплатить подоходный налог с подарка: 13% х 3 000 000 = 390 тысяч рублей.

Пример:

Свекор подарил невестке машину стоимостью 1 миллион рублей. Свекор и невестка не являются близкими родственниками, поэтому невестка обязана заявить о подарке и заплатить 13% от стоимости подарка: 13% х 1000000 = 130 тысяч рублей.

Пример:

Партнер решил увеличить вашу долю в компании и подарил вам акций на 10 млн рублей. Вам необходимо будет подать декларацию 3-НДФЛ и оплатить налог на дарение — 13% от стоимости подаренных акций: 13% х 10 000 000 = 1,3 миллиона рублей.

В какой срок нужно заплатить налог на дарение

Налоговую декларацию 3-НДФЛ необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года. Если вы получили подарок в 2021 году, вы должны декларировать этот доход до 30 апреля 2022 года. Основания: п. 3 ст. 228 п.1 ст. 229 Налогового кодекса РФ. Налог необходимо уплатить до 15 июля того же года. Основания: п.4 ст. 228 Налогового кодекса РФ.

Пример:

В 2021 году свекровь подарила зятю квартиру. Облагается ли налогом дарение недвижимости между родственниками? Да, поскольку свекровь и зять не входят в список близких родственников, упомянутый в п. 18.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ. До 30 апреля 2022 года зять должен подготовить документы, в том числе декларацию 3-НДФЛ, и подать их в налоговую. Налог необходимо уплатить до 15 июля 2022 года.

Имущество, облагаемое налогом

Не нужно платить налоги с обычных и недорогих подарков, не нужно спешить в диспетчерскую с выпиской сразу после дня рождения или другого торжества, подарок облагается налогом только в том случае, если он:

• недвижимость (земля, дом, квартира, комната, яхта, катер, офисы),
• автомобиль (автомобиль, грузовик, мотоцикл),
• делиться, делиться, делиться.

А если подарок получен от близкого родственника, члена семьи, то налог на дарение вообще не нужно платить.

Если подарок принимают следующие люди, уплата налога не взимается:

1. Жена,
2. Их родители = приемные родители,
3. Ваши дети = приемные
4. Ваши бабушки, ваши бабушки и дедушки,
5. Твои внуки
6. Его братья, сестры, у которых общие родители, один родитель.

Порядок освобождения от оплаты налога на подаренную недвижимость

Вам все равно придется заплатить налог с подаренного имущества. Есть и другие способы регистрации перехода права собственности, помимо договора дарения:

• договор купли-продажи, при этом деньги переводиться не будут;
• если для продавца по такому соглашению сделка будет облагаться налогом, стоимость имущества может быть указана равной одному миллиону рублей;
• будет, если донор — пожилой человек;
• если пожертвование совершается между родственниками, вы можете заключить промежуточные соглашения о пожертвовании, которые не облагаются налогом.

Как заплатить налог при дарении: пошаговая инструкция

Что нужно для уплаты НДФЛ:

1. Рассчитайте сумму к оплате.
2. Составьте декларацию и подайте в налоговый орган.
3. Ждите результатов теста.
4. Внесите деньги.

Рассмотрим подробно все этапы.

Шаг 1: расчет НДФЛ

Перед заполнением формы 3-НДФЛ нужно самостоятельно рассчитать налог, ведь он указан в документе. Если этого не сделать, инспекция ФНС потребует исправления предоставленной информации, вам придется переслать все заново.

Примечание! При уплате НДФЛ за подарок налоговые вычеты не применяются.

Шаг 2: заполнение декларации

После проведения расчетов нужно приступить к заполнению декларации по форме 3-НДФЛ (1151020), получив паспорт и акт дарения. Это можно сделать с помощью распечатанной формы, в электронном виде с помощью программы или в режиме онлайн на веб-сайте IFTS.

Шаг 3: предоставление декларации 3-НДФЛ в ИФНС

Вы можете подать 3-НДФЛ двумя способами: самостоятельно или удаленно посетив инспекцию по месту регистрации. В последнем случае удобно использовать «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте агентства.

Как это сделать правильно:

1. Осуществите авторизацию с использованием учетной записи на «Госуслуги», электронной подписи или ИНН. Требуется пароль.
2. Выберите меню «Жизненные ситуации», затем — «Подать заявление 3-НДФЛ».
3. Загрузите готовый документ или заполните данные онлайн.
4. Выберите период, заполните остальные данные согласно инструкции.
5. Отправьте все на рассмотрение вместе со сканированными копиями документов.

Результат проверки Федеральной налоговой инспекцией будет отправлен по электронной почте или в офис. В некоторых регионах инспекторы отправляют уведомления через Почту России на регистрационный адрес налогоплательщика.

Шаг 4: уплата налога

Если нет недоразумений с сотрудниками финансового управления, указанную в декларации сумму необходимо внести до 15 июля.

Сделать это можно несколькими способами:

• онлайн на сайте ведомства или через «Госуслуги», кредитной картой, электронным кошельком;
• офлайн в банке, через терминал или банкомат.

Юридическая консультация — лучше платить через инспекцию ФНС — там сумма рассчитается сразу, реквизиты вводить не нужно. Если налоговая информация отсутствует, ее можно получить в самом отделе или найти на сайте.

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

В соответствии с законодательством, действующим на территории Российской Федерации, договор дарения представляет собой свободную сделку, по которой одна сторона — даритель — передает (обязуется передать) имущество, в том числе недвижимое, а другая сторона — одаряемый. — принимает это свойство.

Получение гражданином недвижимого имущества в дар признается доходом одаряемого. После того, как новый владелец получит документацию на квартиру, необходимо уплатить установленные законом налоги. Однако Налоговый кодекс РФ в п. 18.1 ст. 217 освобождает от обязанности платить налоги граждан, получивших в дар от близкого родственника или члена семьи товар. Семейный кодекс Российской Федерации относится к кругу близких родственников: детей и родителей, братьев и сестер, внуков, бабушек и дедушек.

В рассматриваемой ситуации бабушка подарила имущество внучке, сделку совершили близкие родственники, соответственно, налоговые платежи с участников сделки не взимаются.

Получая квартиру в подарок, одаряемый получает полные права на нее, а также может продать эту квартиру, завещать, снова пожертвовать и совершать другие сделки, разрешенные законом. Налогообложение продажи недвижимости регулируется особыми правилами. Если собственник, получивший квартиру в дар от близкого родственника, продаст ее, он будет освобожден от налогов по истечении 36 месяцев использования помещения. При условии, что внучка владеет квартирой с 2017 года, есть возможность продать ее без уплаты налогов с 2020 года. Если внучка решит продать недвижимость до указанной даты, она будет обязана уплатить госпошлину в размере 13% от сумма, полученная от продажи жилья.

Как определить цену подаренной квартиры и сумму пошлины?

• Во-первых, если в договоре дарения указана стоимость квартиры, то это будет отправной точкой для уплаты налога.

Важно! Указанная цифра должна составлять не менее 70% от кадастровой стоимости. Если инспекторы считают, что цена занижена, они вправе потребовать уплаты налога по рыночной стоимости.

• Во-вторых, если вам закреплена часть квартиры. Тогда от стоимости подаренной доли недвижимости будет считаться 13 .
• В-третьих, если стоимость квартиры не была указана в договоре, ее цена будет определяться по кадастровой стоимости. Так как он ближе к рыночному. Некоторые граждане могут посчитать это завышенным и затеять спор с налоговым инспектором. Для этого необходимо заранее знать кадастровую стоимость квартиры. Здесь вам пригодится инструкция USRN. Закажите в электронном виде и будьте готовы к лучшему. Выписка из ЕГРН также может пригодиться, если вы решите проверить предоставленную вам квартиру.

Кто из сторон оплачивает налог

Договор дарения — это документ, дающий право бесплатно перерегистрировать имущество в Росреестре. При этом донор освобождается от необходимости нести расходы, как лицо, не получившее дохода.

Получатель же становится потенциальным налогоплательщиком подоходного налога, а также обязан задекларировать полученную квартиру или дом как полученный доход в сроки, установленные законом.

Можно ли освободиться от налога, если дарение происходит между сожителями?

Налоговая служба допускает освобождение от НДФЛ, даже если даритель и одаряемый не связаны друг с другом в указанном списке, но есть решение суда, которым они признаются членами одной семьи (Письмо Минфина от 29 января 2018 г. № 03-04-05 / 4896).

Семейное право относится к членам семьи как к людям, которые живут вместе, управляют общей семьей и связаны кровными или имущественными узами (из-за брачного союза).

Следовательно, если суд условно признает свекровь и зятя членами одной семьи, ФНС не вправе взимать с них НДФЛ при дарении недвижимого имущества.

Однако это, к сожалению, не касается сожителей — поскольку при отсутствии официальной регистрации брака они не связаны с точки зрения закона. Это означает, что им придется заплатить налог на дарение.

За какие подарки не нужно платить налог?

Согласно российскому законодательству не все подарки подлежат совместному использованию.

• Деньги. Если вы получили денежный подарок, государство не имеет права взимать с вас налоги.
• Вне списка. Если вы получили товар, который не относится ни к одной из облагаемых налогом категорий подарков. Это ни квартира, ни машина, ни совместное проживание. Тогда можно будет спать спокойно и не думать о налогах.
• От родственников. При сдаче квартиры в дар между близкими родственниками не нужно платить налоги. Вы будете освобождены от уплаты налога, если квартиру подарил вам муж, с которым вы состоите в официальном браке. То же самое и с женой. Кроме того, налог не распространяется на пожертвования детей, родителей, бабушек и дедушек, братьев и сестер.

То есть, если отец отдаст дочери квартиру, никто из них не будет платить налог. А если право собственности переходит от дяди к племяннику, сделка будет облагаться налогом.

Чтo oбязaтeльнo впиcaть в дoгoвop

ФИO и пacпopтныe дaнныe

Запишите полную фамилию, имя, протокол, дату и место рождения, рядом, серию, номер и дату выпуска, название публикации

Пoлнoe oпиcaниe oбъeктa

Объект должен быть описан так же, как в реестре: «квартира», «жилой дом», «жилой дом», «жилье». Также необходимо продублировать площадь, код и адрес объекта.

Дoкyмeнт-ocнoвaниe

Обязательно указываем, по какому принципу необходимо переместить донора, и указываем, где и когда ремонтировали объект.

Например, «Имеющаяся квартира предоставляется Дарителем на основании договора купли-продажи от 18 декабря 1997 года, составленного автором Т. Иванко Бологда, для осмотра No. 10-65, прописан в городе ИТВ. Болого 18 декабря 1997 года в книге записей актов гражданского состояния п. 11, стр. 5 дюймов».

Или так «Отчyждаемая кваптипа пpинадлежит Дапителю наcновании Догова или долевом yчактии в cтpоительcтве жилого дома № 64 от 17 августа 2004 года, Акта пpиема-пеpедачи от 12 августа-пpевеначь 3-23-22 года 2008 г. / 609 / 2008-8001 / 2 что подтвеpждаетcя cвидетельcтвом или гоcдаpcтвенной пегyктpации пpава № AA 105101, выданным говенpыпь cвданным 31 по авpагич пеpалакты avgycgnam federia Rossa».

Нaлoги

3а полученная в подарок недвижимость должна будет уплатить НДФЛ — 13% от общей стоимости. Из нового Налогового кодекса РФ пункт 18.1 статьи 217 уже исключен. Если донор и получатель являются близкими должностными лицами или членами семьи, они освобождаются от уплаты налогов.

К закрытым и подcтвенникам членам cеми cемейны кодекc oтноcть cypыгов и pодителей детей в том чикле ycыновителей и ycыновленныx, дедышек и бабышек вныков и полноподныx неполноподныx, oc obpatepyuottsom, которые не попадают в этот список.